Steuern als Freelancer in Deutschland: Der komplette Überblick
Als Freelancer in Deutschland bist du für deine Steuern selbst verantwortlich. Dieser Guide erklärt, welche Steuern auf dich zukommen und wie du sie im Griff behältst.
Dieser Artikel ist allgemeine Information und kein Steuerberatungsersatz. Für deine persönliche Situation empfehlen wir einen Steuerberater.
1. Einkommensteuer
Als Freelancer zahlst du Einkommensteuer auf deinen Gewinn (Einnahmen minus Ausgaben). Der Steuersatz ist progressiv: bis zum Grundfreibetrag (ca. €11.784 in 2024) fällt keine Steuer an. Darüber steigt der Satz von 14% auf bis zu 42% (oder 45% für Spitzenverdiener).
Als Freelancer können Einkommensteuer-Vorauszahlungen relevant sein — häufig quartalweise (März, Juni, September, Dezember). Die Höhe wird vom Finanzamt auf Basis deines Vorjahresgewinns festgesetzt.
2. Umsatzsteuer (USt)
Wenn du mehr als €22.000/Jahr (Kleinunternehmergrenze, §19 UStG) umsetzt, bist du umsatzsteuerpflichtig. Du musst dann 19% (oder 7%) USt auf deine Rechnungen aufschlagen und regelmäßig eine Umsatzsteuer-Voranmeldung beim Finanzamt einreichen (monatlich oder quartalsweise).
Wichtig: Die eingenommene USt gehört nicht dir. Sie muss ans Finanzamt abgeführt werden. Freico zeigt dir eine laufende Orientierung, welche Rücklage sinnvoll sein kann.
3. Steuer-Rücklage: Orientierung für deine Planung
Als Faustregel gilt: Lege 25–35% deines Nettoumsatzes für Steuern zurück. Genauer ist eine Berechnung auf Basis deines tatsächlichen Gewinn und Steuersatzes.
Beispielrechnung (vereinfacht):
Jahresumsatz: €80.000
Ausgaben (abzugsfähig): €15.000
Gewinn: €65.000
Einkommensteuer (ca.): €18.000
USt-Schuld (netto): €9.500
Zurücklegen: €27.500 (34%)
4. Wichtige Fristen
USt-Voranmeldung (monatlich)
10. des Folgemonats
USt-Voranmeldung (quartalsweise)
10. April / Juli / Oktober / Januar
Einkommensteuer-Vorauszahlung
10. März / Juni / September / Dezember
Steuererklärung (ohne Berater)
31. Juli des Folgejahres
Steuererklärung (mit Berater)
28. Februar übernächstes Jahr
5. Abzugsfähige Ausgaben
Diese Ausgaben mindern deinen steuerpflichtigen Gewinn:
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